AML – identifikace a kontrola klienta

Proč je identifikace a kontrola nutná

AML pravidla slouží k prevenci legalizace výnosů z trestné činnosti a financování terorismu. Nejde o projev nedůvěry vůči klientovi, ale o zákonnou povinnost.

Na plnění AML povinností u daňových poradců dohlížejí v zákonem stanoveném režimu zejména Komora daňových poradců ČR a Finanční analytický úřad (FAÚ).

Kdy se identifikace a kontrola provádí

Typicky:

• při navázání dlouhodobé spolupráce,
• při vzniku jiného obchodního vztahu,
• u jednorázových služeb, pokud jsou splněny podmínky stanovené AML zákonem,
• při podezřelém obchodu nebo při pochybnostech o identitě klienta či pravdivosti poskytnutých údajů,
• v průběhu obchodního vztahu v rozsahu odpovídajícím riziku.

Konkrétní rozsah se odvíjí od typu klienta, povahy služby a okolností případu.

Jaké údaje mohu požadovat

U fyzické osoby jde zejména o identifikační údaje v rozsahu AML zákona, například jméno a příjmení, údaje o narození, adresu, státní občanství a údaje z průkazu totožnosti.

U podnikající fyzické osoby se dále zjišťují také údaje související s jejím podnikáním.

U právnické osoby jde zejména o její identifikační údaje, údaje o osobách oprávněných za ni jednat, vlastnické a řídící struktuře, skutečném majiteli a účelu a povaze obchodního vztahu.

Podle konkrétní situace mohou být vyžádány také další informace potřebné pro splnění AML povinností.

Jak identifikace probíhá

Forma identifikace se volí podle konkrétní situace a zákonných možností.

Identifikaci lze podle okolností provést například:

• osobně,
• prostřednictvím zákonem umožněného prostředku elektronické identifikace,
• jiným dálkovým postupem při splnění podmínek AML zákona,
• případně převzetím identifikace od oprávněné osoby v případech stanovených zákonem.

Při online spolupráci volím pokud možno takový postup, který je pro klienta co nejjednodušší a současně splňuje požadavky AML předpisů.

Kontrola klienta

Vedle samotné identifikace AML zákon vyžaduje také kontrolu klienta. Ta může podle okolností zahrnovat zejména:

• zjištění účelu a zamýšlené povahy spolupráce,
• ověření skutečného majitele,
• posouzení vlastnické a řídící struktury,
• zjištění informací potřebných pro posouzení rizika,
• průběžnou kontrolu obchodního vztahu.

Rozsah kontroly se vždy přizpůsobuje konkrétnímu případu.

Co když klient neposkytne potřebnou součinnost

Pokud zákon vyžaduje identifikaci nebo kontrolu klienta a klient neposkytne potřebné údaje či součinnost, nemohu příslušnou službu poskytnout nebo obchodní vztah navázat. V případech stanovených zákonem může být nutné již existující obchodní vztah také ukončit.

Jak s údaji nakládám

Údaje získané pro účely AML zpracovávám pouze v rozsahu nezbytném pro plnění povinností podle AML zákona a souvisejících právních předpisů.

Údaje a doklady podléhající uchování podle AML zákona jsou standardně uchovávány po dobu 10 let po uskutečnění obchodu mimo obchodní vztah nebo po ukončení obchodního vztahu.

Podrobnosti o zpracování osobních údajů jsou uvedeny v Zásadách zpracování osobních údajů.

Dotazy

Pokud si nejste jistí, proč v konkrétním případě identifikaci nebo kontrolu potřebuji, napište mi. Vysvětlím důvod, rozsah a navrhnu nejjednodušší postup. Kontaktní e-mail: —.